新华制药内控存重大缺陷信永中和被指失职|亚慱体育app首页

本文摘要:信永中和发行驳斥意见报告书的3月21日至3月27日,上海浅两市共有43家上市公司公布了2011年度内部管理审计报告书,其中上海市主板31家,深市主板8家,中小板3家,创业板1家。

亚慱体育app官网

信永中和发行驳斥意见报告书的3月21日至3月27日,上海浅两市共有43家上市公司公布了2011年度内部管理审计报告书,其中上海市主板31家,深市主板8家,中小板3家,创业板1家。从内部统制审计报告类型来看,42家上市公司发行标准内部统制审计报告,1家上市公司(新华制药)发行反驳意见的内部统制审计报告。

新华制药发行信永中和驳斥意见的内部统制审计报告书的理由是其内部统制度没有根本缺失。信永中和在内部监督审计报告书中,根本缺失是内部统制中不存在的,有可能导致无法及时避免或找到财务报告书的根本错误报告书的统制缺失或多个统制缺失的人。信永中和指出,新华制药内部控制没有两个根本缺陷。

一是新华制药子公司山东新华医药贸易有限公司(以下全称医疗贸易公司)内部控制度对多头信用没有明确规定,在实际执行中,医疗贸易公司鲁中分公司、工业销售部门、商业销售部门等3个部门分别向同一客户信用,信用额度过大。二是医疗贸易公司内部控制度规定客户信用额度不小于客户注册资本,但医疗贸易公司在实际执行中,部分客户远远超过客户注册资本信用,信用额度过大,医疗贸易公司也不存在未信用的发货情况。

由于上述根本缺陷,新华制药对山东欣康祺医药有限公司(以下全称欣康祺医药)和贷款相关人员构成大额应收款6,073万元,同时欣康祺医药经营异常,资金链脱落,新华制药可能遭受小额经济损失。根据公司年报,欣康祺多年来仍是公司的大客户。2009年,新康祺是新华制药的第一客户,2011年是公司的第三客户,营业收入为1.49亿元。

内部统制多年不见,马后炮相当严重的渎职经常发生这样的人祸,新华制药2011年的内部统制审查一定不能破格。但是,确实发生事件后,信永中和发行了内部控制驳斥意见,马后炮被发现了。一位会计师行业相关人员告诉记者,内部控制工作的问题一般不是短时间内不存在,如果公司的内部控制度没有变化,以前的审计工作可能没有注意到。

信永中和在内部监督审计报告中,内部监督有固有的限制,不可避免地找到错误的报告。另外,由于情况的变化,内部控制可能会变得不合理,或者控制政策和程序的遵循程度会减少,根据内部控制审查结果推测未来内部控制的有效性有一定的风险。武汉大学法学院教授孟勤国对审计报告中经常出现这样的文字说明感到吃惊,在拒绝接受《证券日报》记者采访时失礼了。

孟勤国认为,审查是找到潜在风险,上市公司的内部控制审查是审计工作的重要环节。制度的缺失没有被审查,意味着审查事务所的责任。内控制度的问题不是一天两天不存在的,同意本来就有漏洞,孟勤国这样告诉记者。

亚慱体育app官网

记者仔细观察,2009年和2010年的审计没有注意到这些问题。孟勤国分析表示,这只有两种可能性。

亚慱体育app官网

一是公司内部控制没有漏洞,但没有找到审查事务所,这是工作不负责任,二是找到了漏洞,但当时没有注意风险,这种性质更加危险,有与公司发行欺诈性审计报告的嫌疑。孟勤国也在香港上市公司兼任独立国家董事。他告诉记者,香港上市公司采用的审查事务所每年与独董交流时,明确提出了任何微小的风险缺陷。

新华制药内控制度的根本缺失至今尚未得到审查,无论从哪个方面谈,审查事务所都是相当严重的渎职。业绩股价受到压制的专家称,股东可以向审查所赔偿欣康祺医药,因涉嫌相继非法吸收公共存款事件的月末2011年12月30日被济南市公安局立案调查。欣康祺医药等5家公司新华制药子公司的货款6073.1万元也很可能已经流水了。

公司应对开展坏账计划。按80%的比例计算坏账计划,坏账计划金额共计4858.5万元,公司2011年度减免不增加利润。年报显示,公司报告期间营业收入为29.38亿元,比上年快速增长12.37%的上市公司股东纯利润为7602.4万元,比上年上升21.83%。

本文关键词:亚慱体育app官网,亚慱体育app首页

本文来源:亚慱体育app官网-www.fhx365.com

相关文章